Immobilier : réussissez votre défiscalisation en 2024

Réduire ses impôts en investissant dans l’immobilier

Aujourd’hui, plusieurs dispositifs de défiscalisation sont disponibles pour les investissements immobiliers. Le fonctionnement est simple : vous investissez dans un bien immobilier éligible à une loi fiscale, et par la suite, vous profitez d'avantages fiscaux conformément aux conditions de la loi en vigueur.

Voici quelques-uns des dispositifs les plus avantageux

 

La loi Pinel et Pinel +

Les dispositifs Pinel et Pinel + offrent la possibilité de bénéficier d'une réduction d'impôts en investissant dans un logement neuf ou en l'état futur d'achèvement (VEFA) destiné à la location.

L'objectif de ces dispositifs est de dynamiser la construction et la disponibilité de logements neufs, notamment dans des régions à forte demande locative, afin d’offrir aux locataires des logements aux loyers abordables et régulés.

La réduction d'impôt varie en fonction de la durée de l'engagement de location, avec comme condition principale la mise en location du bien pendant au moins 6 ans. Attention, depuis le 1er janvier 2024, les taux de réduction du dispositif Pinel ont diminué, passant à 9% pour un engagement de 6 ans, 12% sur 9 ans et seulement 14% sur 12 ans.

Par conséquent, en 2024, il est plus avantageux de réaliser un investissement locatif dans le cadre du dispositif Pinel +. Et pour cause, en choisissant cette option, pourrez bénéficiez des mêmes taux de réductions d’impôts qu’en 2022, soit :

• 12% pour une durée de l’engagement de 6 ans ;
• 18% pour une durée de l’engagement de 9 ans ;
• 21% pour une durée de l’engagement de 12 ans.

Pour profiter de ces taux, beaucoup plus attractifs, les logements neufs acquis en 2024 devront répondre aux exigences de la RE 2020, mais également prétendre à la classe A du Diagnostic de Performance Énergétique (DPE). L’objectif ? Encourager les acheteurs à investir dans des logements plus responsables en choisissant l’option du Pinel Plus.

Le régime LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel)

Le dispositif LMNP présente l'avantage pour un locataire de louer un bien immobilier et de s'y installer rapidement, car le logement doit être entièrement équipé dès le début.

En tant que propriétaire, vous avez le choix entre deux régimes fiscaux :

• Le régime micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) permet de bénéficier d'un abattement forfaitaire de 50% sur les revenus locatifs ;
• Le régime réel simplifié offre la possibilité de déduire l'ensemble des charges liées à la location (frais d'acquisition, charges de copropriété, intérêts d'emprunt, amortissement du bien, etc.) pour déterminer le bénéfice imposable.

Bien que ce statut soit souvent associé à des investissements dans des résidences de services telles que des résidences étudiantes ou pour seniors, il peut également s'appliquer à la location meublée classique. L'objectif de ce dispositif est de garantir un logement accessible à tous et de proposer des habitations décemment meublées.

Attention, ces dispositifs sont soumis à des conditions spécifiques et il est essentiel de les comprendre correctement avant de s'engager.

 

Loc'Avantages (ex-Louer abordable)

Loc'Avantages est un dispositif d'incitation fiscale à l'investissement locatif, offrant une réduction d'impôt sur le revenu pour ceux qui mettent un logement en location à un prix abordable, sous réserve du respect des conditions suivantes :

• Le montant du loyer proposé doit être inférieur au prix du marché local ;
• Le logement doit être loué et occupé par le locataire en tant que résidence principale ;
• Le locataire ne doit pas dépasser un certain seuil de ressources déterminé par l'État ;
• Le bien proposé à la location doit être non meublé ;
• La durée minimale de la location doit être de six ans ;
• Le locataire ne doit pas être un membre de la famille du propriétaire ;
• Le bien proposé ne peut être classé en catégorie E ou F en termes de performance énergétique, excluant ainsi les "passoires thermiques". Des travaux de rénovation énergétique doivent être entrepris si nécessaire.

En contrepartie, les propriétaires bailleurs pourront profiter d'une déduction fiscale pouvant aller jusqu’à 65 % et une prime de 3 000 € maximum.

 

La loi Malraux

Le dispositif Malraux offre une réduction d'impôt sur le revenu pouvant atteindre 30% pour les investisseurs dans l'immobilier locatif. L'objectif principal de ce dispositif est de préserver et protéger le patrimoine architectural et urbain français.

Pour bénéficier de ces avantages, certaines conditions doivent être remplies : vous devez louer un bien immobilier ancien situé dans des zones éligibles et réaliser des travaux de rénovation avant la location.

Il est important de noter que le montant de l'investissement est plafonné à 400 000 € sur une période de 4 ans et que la réduction d'impôt est valide jusqu'au 31 décembre 2024.

 

Quelles dépenses donnent droit à des crédits d'impôts ?

Les crédits d'impôts sont des avantages fiscaux conçus pour diminuer le montant de l'impôt à payer, voire permettre un remboursement si le crédit d'impôt dépasse le montant de l'impôt dû.

Certains travaux visant à améliorer la performance énergétique d'un logement, tels que l'installation d'équipements de chauffage ou d'isolation, peuvent donner droit à un crédit d'impôt pour la transition énergétique (CITE).

Plusieurs aides ont été mises en place pour accompagner et soutenir financièrement les travaux de rénovation énergétique.

Vous l’aurez compris ; en 2024, la défiscalisation demeure une stratégie gagnante pour de nombreux contribuables français, leur permettant de diminuer leur pression fiscale tout en investissant dans des secteurs clés comme l'immobilier, les énergies renouvelables et d'autres domaines soutenus par des dispositifs fiscaux.